Налоги в Польше: какие налоги платят в Польше

Когда в Польше наступает весна – это значит, что приходит время всем гражданам страны подавать налоговые декларации, а вместе с этим необходимо уплатить или доплатить все налоги.

Система налогообложения в Польше достаточно сложная и рассказать о ней в нескольких словах не получится. Здесь очень много информации насчет налоговых ставок, разновидностей существующих деклараций и сроков их подачи. Если человек несвоевременно или вообще не подает декларации, следует наказание согласно налоговому кодексу страны.

Важно помнить, что налог на доходы в этой стране платит каждый и не важно, откуда пришли средства, с бизнеса, заработная плата или стипендия в ВУЗе, платят все.

Содержание:

Налоговые пороги при уплате НДФЛ

В Польше существует две разновидности налогового порога, он рассчитывается от того, сколько человек заработал средств на протяжении прошлого года. Первый налоговый порог – когда на протяжении всего предыдущего года, налогоплательщик в совокупности получил заработной платы не более 85 528 PLN, второй налоговый порог в случае заработка более 85 528 PLN. Налоговые пороги рассчитаны на тех людей, которые являются обычными рабочими и им платит забортную плату работодатель.

Рассчитываются налоговые пороги следующим образом:

Если человек в прошлом году заработал менее 85 528 PLN, то его налоговая ставка будет 18% минус 556 PLN.

В случае заработка более этой суммы, то налоговая ставка резко повышается, она составляет 14 839 PLN + 32% за все доходы, которые превышают 85 528 PLN.

Лица, которые ведут предпринимательскую деятельность на территории Польши, имеют единый налог, который составляет 19% от чистой прибыли.

Общий расчет с супругом или детьми

Общий расчет налоговой декларации в Польше с супругом или детьми

В этой стране очень часто подается одна декларация, в которой указаны доходы супругов. Она подписывается только одним человеком и указывается имя и фамилия только одного из супружеской пары. Важно понимать, что каждый из супругов пользуется предоставленными льготами самостоятельно. Уплата налога происходит в виде двойной ставки от общего дохода семьи.

Подача совместной декларации выгодна в случае, если один из супругов зарабатывает больше 85 528 злотых и попадает под второй порог налогообложения. В таком случае, если общий доход супругов не превышает 171 056 PLN, то в таком случае уплачиваются налоги по 18% ставке, что является намного выгодней.

Но нужно знать, что такой вид декларации подается только в том случае, если супруги работают и получают заработную плату от работодателя, если кто то них сам занимается предпринимательской деятельностью, то документы подаются по отдельности. Все бизнесмены должны платить только от своего чистого заработка, налог составляет 19%

Для подачи совместной декларации необходимо соответствовать таким требованиям:

  • иметь общую недвижимость и проживать вместе на одной жилплощади в течение прошлого года;
  • находится в браке весь прошлый год (если брак был заключен менее года назад, подача совместной декларации невозможна);
  • не являться плательщиком линейного (единого) налога;
  • заявить в письменном виде, что в этом году будет применен общий расчет, подача дополнительных заявлений не нужна.

Также такой вид подачи налоговой декларации возможен совместно с детьми до 25 лет, но при этом должно быть условие, что они учатся и не получают доходов, которые облагаются налогами.

Чтобы подавать бумаги вместе с ребеном, необходимо соответствовать таким требованиям:

  • не состоять в браке;
  • являться родителем или официальным опекуном.

В данном случае расчет налогов производится точно по такой же системе, как и подача декларации с супругом. Если у человека большая зарплата, а второй вообще не работает, то очень выгодно подавать общую декларацию для уменьшения уплаты налоговых сборов.

Льготы

При расчете налога, человек имеет право вычесть из него льготы, которые он может иметь. Это значит, что налогоплательщик может заплатить меньшую сумму налогов в этом году, но для этого необходимо иметь эти льготы.

Подача налоговой декларации

Видов деклараций в Польше существует весьма много, заполнение которых зависит от множества различных факторов, однако большая часть населения пользуется только PIT-37. Чтобы определиться с тем, какую же необходимо подавать декларацию данному человеку, и какие они существуют, необходимо зайти на сайт pit.pl. На этом сайте находится вся информация про декларации типа PIT.

Важно! Если после просмотра сайта человек не определился, какую же необходимо подавать декларацию, то данную информацию можно получить непосредственно в здании налоговой инспекции в своем городе.

Кто должен подавать декларацию PIT-37

Urzad Skarbowy — налоговая инспекция в Польше

Urzad Skarbowy — налоговая инспекция в Польше

Данный вид налоговой декларации считается самым популярным в Польше. Ее подают все люди, которые в прошлом году получали доходы, которые обязательно должны облагаться налогами. PIT-37 подают все физические лица, которые попадают под первый и второй пороги. Данная декларация не подается только в том случае, когда человек за весь прошлый отчетный год не заработал ни гроша.

PIT-37 должны подавать все наемные сотрудники, которые работают по:

  • umowа o prace;
  • umowа zlecenia;
  • kontrakty menadzerskie;
  • dzialalnosc w radach nadzorczych;
  • dzialalnosc sportowa.

Также эту декларацию подают пенсионеры, студенты (которые получают стипендию), люди, которые имеют интелектуальную собственность и получают за нее вознаграждение, а также и все остальные, кто получает какие-либо доходы.

Сроки подачи декларации

В прошлом году были установлены единые правила на сроки подачи деклараций.

Декларации PIT-16A, 19A, 28 подаются до 1 февраля. Разумееется, что крайне нежелательно подавать бумаги позже этой даты, в Польше предусмотрена серьезная система наказаний за это.

Декларации PIT-40, 40A должны уйти в налоговою не позже последнего числа февраля.

Декларации PIT-36, 36L, 37, 38, 39 подаются не позже последнего числа апреля месяца. Важно понимать, что крайний срок подачи в 23:59 назначенного дня.

Нерезиденты страны, которые официально трудоустроены и платят налоги обязаны предоставить все необходимые документы до момента выезда из страны. Если же, человек остается в Польше на длительное время и не собирается пересекать ее государственную границу, то дата подачи декларации точно такая же, как и для граждан Польши.

Варианты подачи налоговой декларации

Всего существует четыре способа, через которые человек может подавать налоговые декларации.

  1. В электронном виде, через специальные программы или онлайн сервисы. На данный момент считается наиболее популярным способом подачи декларации.
  2. Ручное заполнение документа, а затем человек должен его самостоятельно отнести в местную налоговую инспекцию.
  3. Ручное заполнение и отправка через почту. Необходимо понимать, что если будет отправлено заказное письмо, то датой подачи декларации будет считаться день отправки. В случае отправления обычного письма дата, когда письмо пришло в инспекцию и будет считать днем, подачи декларации, поэтому в таком случае необходимо обратиться на почту, за недели 2 до окончания подачи документов.
  4. Если человек находится в другой стране, существует возможность подачи бумаги в Консульстве Польши.

Система наказаний за запоздалую подачу документов

Крайне желательно отправить декларацию вовремя, а лучше немного предварительно, чтобы в будущем не возникало проблем. Но если уж сложилась такая ситуация, то при нарушении требований могут быть такие последствия:

если человек самостоятельно пришел в налоговую инспекцию и сообщил, что он не смог вовремя подать документы по веской причине, то в таком случае ему необходимо будет уплатить небольшой штраф за опоздание;

если декларация была подана позже установленного срока, придется заплатить штраф, который составляет несколько сотен злотых;

если же декларация не была подана и налоговая служба самостоятельно заметила это правонарушение, то на человека открывается уголовное дело и в зависимости от проведенного следствия выносится наказание.

Крайне нежелательно опаздывать с подачей налоговой декларации и уплатой налога. В противном случае человеку необходимо будет дополнительно заплатить проценты за опоздание. Они в свою очередь могут быть достаточно большими. Минимальный штраф – 1/10 от минимальной зарплаты, а рецидивисты и те, кто слишком сильно просрочивают подачу документов, могут получить максимальный штраф в 20-ти кратном размере от минимальной зарплаты.

Но если человек самостоятельно вместе с документами приложит объяснительное письмо, в котором сообщается, что он раскаивается, и у него были веские причины на задержку в отправке документов, то в таком случае он может избежать штрафных санкций, которые предусмотрены налоговым законодательством.

Если опоздание в отправке было всего в несколько дней, то стоит просить в управлении, чтобы не назначали наказания, при этом желательно указать на какие-либо обстоятельства, что мешали подать все необходимые документы точно в установленный законодательством срок. Налоговые управления, примерно в половине подобных случаев, не назначают штрафных санкций.

1% налога на организации общественной пользы

1% налога на организации общественной пользыВ этой стране, во всех городах можно встретить плакаты со слоганом «1% to Psie pieniadze». Здесь говорится о том, что каждый налогоплательщик имеет право отдать свой 1% налогов на какую-либо организацию общественной пользы. Это могут быть различные организации, которые занимаются благотворительностью, защитой прав человека, улучшение образования, социальная помощь и многое другое.

Чтобы это сделать, необходимо узнать попадает ли выбранная организация под данную программу и если – да, то при заполнении декларации человек должен указать в специальной графе номер KRS данной компании. Таким образом, каждый человек может передать 1% от своего налога на те нужды, которые, по его мнению, необходимы для развития и улучшения жизни страны.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Есть вопросы?

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: